Plano de Contas

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O Plano de contas é um elenco de contas destinado ao registro dos fatos contábeis ocorridos no Patrimônio do estabelecimento, através de registros sintéticos e analíticos. O Rumo disponibiliza um Plano de Contas básico, ajustado as normas da Lei nº 11.638/07, que pode ser importado quando iniciada a contabilidade da empresa.

Importação do Plano de Contas

Caso o usuário opte pela importação do Plano de Contas base fornecido pelo Rumo é importante que certifique-se da inexistência de contas pré-cadastradas no sistema. Posteriormente será necessário acessar ao menu Apoio >> Importar >> Arquivos de Dados (*.data). Na sequência será exibida uma tela para selecionar o arquivo para a importação que deve ser: contas.data. Executando a tela o arquivo será importado e disponibilizado no menu Arquivos.

Inclusões, Alterações e Exclusões de Contas

O sistema Rumo permite que o usuário trabalhe o seu Plano de contas. Para isso é preciso observar as opções disponíveis em cada tipo de conta sejam elas do tipo Raíz, Grupo, Contábil ou Patrimônio.
  1. Raíz: Conta de primeiro nível, normalmente dividido em Ativo, Passivo, Receitas, Custos e Despesas
  2. Grupo: Permite o agrupamento de diversas contas, dentro das contas Raízes. Ex: Grupo Disponível, contém as contas: Caixa, Bancos, Aplicações financeiras.
  3. Contábil: Contas sintéticas, com nível entre 2 e 9. São as contas em que os fatos contábeis, de fato são registrados.
  4. Patrimônio: As contas de patrimônio são destinadas ao imobilizado. As contas que terão valores depreciados.
Cada um destes tipos de contas possui campos diferentes. Por tanto, para incluir ou alterar as mesmas é preciso conhecer cada uma delas.

Contas Raíz

As contas Raíz dificilmente são alteradas, ou excluídas. São compostas dos seguintes campos:
  • Conta Número de referência da conta que será utilizado no sistema: na inclusão de lançamentos, geração de livro razão, entre outros
  • Nome Identificação da conta. Nome que será observado em todos os registros contábeis
  • Subtipo Informa a qual Raiz a conta pertence: Ativo, Passivo, Receitas, Despesas ou Transitórias
  • Código anterior Campo de informação do código utilizado na conta anterior
  • Apelido Apelido dado a conta para facilitar a busca posterior
  • Sequência Número sequencial das contas dentro do Plano de Contas
  • Código Código contábil da conta
  • Inverte sinal Permite a inversão de sinal de todas as contas relacionadas a conta raíz

Contas Grupo

Os grupos sempre serão de natureza sintética e irão agrupar novas contas grupo ou contas contábeis. Os campos disponíveis na inclusão destas contas, além dos disponíveis em contas Raíz, são:
  • Grupo Conta de nível superior ao qual a conta pertence
  • Grupo DRE Identicar o grupo da DRE ao qual pertence a conta (caso a conta deve entrar para a demonstração)
  • Conta DFC débito Conta de débito na Demonstração de Fluxo de Caixa
  • Conta DFC crédito Conta de crédito na Demonstração de Fluxo de Caixa

Contas Contábil

Além dos campos citados anteriormente, a tela de inclusão de Contas Contábil possui as seguintes opções de preenchimento:
  • Plano Ref. Deve ser informada a conta equivalente no Plano Referencial para fins de ECD e Fcont
  • Grupo DRE Identicar o grupo da DRE ao qual pertence a conta (caso a conta deve entrar para a demonstração)
  • Grupo DMPL Identicar o grupo da DMPL ao qual pertence a conta (caso a conta deve entrar para a demonstração)

Contas Patrimônio

As contas de patrimônio, justamente por serem utilizadas especificamente em inclusões de bens do imobilizado possui suas peculiaridades. Os campos de preenchimento para a inclusão de contas de patrimônio, são:
  • Nome Identificação da conta. Nome que será observado em todos os registros contábeis
  • Apelido Apelido dado a conta para facilitar a busca posterior
  • Grupo de Patrimônio Grupo no qual será inserido o item
  • Grupo de Depreciação Grupo de depreciação do item
  • Despesa Conta de despesa (para a baixa da depreciação)
  • Data Aquisição Infrmar quando foi adquirido o item imobilizado
  • Data Baixa Data de baixa do item. Ex: Dia da venda do item
  • Valor Original Valor de aquisição do item
  • TAD Taxa Anual de Depreciação do item

Para realizar a alteração de qualquer conta é necessário, apenas acessar a mesma, modificar o que for necessário e gravar a tela. Na inclusão de contas, é importante que a seleção esteja sobre uma conta do mesmo nível da conta a ser criada, desta maneira o Rumo consegue identificar de maneira correta a qual grupo a conta pertencerá. Ao cadastrar uma nova conta com um tipo incorreto, poderá realizar a alteração através da opção Alterar Tipo, disponível no menu lateral.
Os usuários devem tomar cuidado ao excluir as contas, visto que após excluídas, não existe maneira de recuperá-las. Para evitar este tipo de problemas ao tentar excluir alguma conta que esteja sendo utilizada em algum lançamento o sistema avisará e empedirá a exclusão.